Canal De Denuncias Obligatorio En La Denuncia De Irregularidades: Aa Quién Cubre?

Yulia Landbo

Yulia Landbo

Última actualización: 20 de may. de 2024 4 lectura mínima

Para las empresas que desean garantizar el cumplimiento de la normativa y fomentar una cultura de transparencia, moverse por el mundo de la denuncia de irregularidades y los canales de denuncias puede suponer todo un reto.

En este artículo examinaremos los pormenores de los canales de denuncias obligatorios, desde conocer qué es un canal de denuncias obligatorio hasta identificar qué empresas están obligadas a establecer uno. Asimismo, ahondaremos en los tipos de irregularidades que se pueden denunciar y en los requisitos esenciales que debe cumplir un canal de denuncias eficaz, al tiempo que ofreceremos información práctica para ayudar a las organizaciones a alcanzar el máximo nivel en el cumplimiento de la normativa.

¿Qué es un canal de denuncias obligatorio?

Un canal de denuncias obligatorio en la denuncia de irregularidades es un medio específico y obligatorio a través del cual los empleados o particulares pueden comunicar sus inquietudes o sospechas de conducta indebida, como fraude, corrupción o actividades ilegales, que puedan estar ocurriendo dentro de una organización. 

¿Por qué es obligatorio?

En algunos sectores o países, este sistema suele ser un requisito legal para garantizar la transparencia, la rendición de cuentas y el cumplimiento de la normativa correspondiente. Por ejemplo, en Europa, es la Directiva europea de Protección de los denunciantes la que introdujo la obligación de que las empresas de los países miembros dispongan de un canal de denuncias obligatorio. Según esta Directiva, todos los países deben desarrollar un marco jurídico según el cual las empresas establecerán canales de denuncias internos.

Este canal obligatorio puede tener diversas formas, como una línea telefónica confidencial, una dirección de correo electrónico específica, un canal de denuncias de irregularidades o un defensor del pueblo externo.

¿Qué empresas están obligadas a tener un canal de denuncias obligatorio?

Según la Directiva europea de protección de los denunciantes, las empresas y organizaciones del sector público de todos los países miembros están obligadas a establecer un canal de denuncias obligatorio, en función de su tamaño y naturaleza. Esto es aplicable a:

Empresas del sector privado con 50 o más empleados. No obstante, algunos países miembros pueden decidir ampliar dicha obligación a empresas más pequeñas, especialmente a las que operan en sectores de alto riesgo.

Organizaciones del sector público, incluidas organizaciones estatales, regionales y locales. La Directiva ofrece cierta flexibilidad a los municipios más pequeños, con menos de 10.000 habitantes, permitiendo a los países miembros determinar si estos municipios deben quedar exentos del requisito.

Cabe señalar que los países miembros de la UE pueden establecer requisitos más estrictos que los contemplados en la Directiva, lo que implica que las normas específicas de aplicación pueden variar de un país a otro.

En España, por ejemplo, el Congreso aprobó la Directiva (Ley de Protección de Informantes) en febrero de 2023. Así, todas las empresas con 250 o más empleados y las entidades del sector público deberán implantar un canal de denuncias en un plazo de 3 meses a partir de la entrada en vigor de la Ley 2/2023. En el caso de municipios de menos de 10.000 habitantes y empresas de 50 a 249 trabajadores, el plazo se amplía hasta el 1 de diciembre de 2023.

Plazos para la puesta en marcha del canal de denuncias

En la Unión Europea, la fecha límite para la transposición de la Directiva de protección de los denunciantes a la legislación nacional era el 17 de diciembre de 2021. Sin embargo, en algunos países este proceso aún está en curso o ha concluido recientemente.

España

En España, la Ley Whistleblowing entró en vigor el 13 de marzo de 2023. A partir de su entrada en vigor, las organizaciones disponen de un plazo máximo de 3 meses para establecer sistemas internos. Este plazo se fijó tras la publicación de la ley en el Boletín Oficial del Estado el 21 de febrero de 2023, a partir de la cual se inició el periodo de 20 días previo a su entrada en vigor.

Alemania

El Bundesrat y el Bundestag adoptaron el HinSchG a mediados de mayo de 2023. Luego, el presidente federal lo firmó el 2 de junio de 2023 y entró en vigor el 2 de julio de 2023.

Francia

En 2013, Francia introdujo una ley de protección de los denunciantes, seguida de una segunda ley en 2016, conocida como la ley "Sapin 2", que amplió los mecanismos de protección de los denunciantes. En septiembre de 2022, Francia promulgó una nueva normativa de protección de los denunciantes para transponer la Directiva de la UE sobre la denuncia de irregularidades. Esta nueva legislación reforma la actual ley "Sapin 2" y avanza más allá de las normas mínimas exigidas por la Directiva.

Holanda

En enero de 2023, los Países Bajos adoptaron una nueva ley de denuncia de irregularidades para transponer la Directiva. Aunque la Comisión Europea consideró que los Países Bajos se encontraban entre los nueve Estados miembros de la UE que contaban con una amplia protección de los denunciantes, seguían necesitándose algunos cambios para ajustarse a la Directiva. La protección existente se ofrecía en virtud de la Ley de la Casa de los Denunciantes (Wet Huis voor klokkenluiders), que requería modificaciones para ajustarse plenamente a la Directiva y garantizar el cumplimiento de la legislación neerlandesa.

¿Qué tipo de irregularidades pueden denunciarse a través del canal de denuncias obligatorio?

En general, los canales de denuncias están diseñados para abarcar toda una serie de conductas indebidas, comportamientos poco éticos y actividades ilegales, entre las que se incluyen:

¿Cómo funciona el canal de denuncias?

El proceso de creación de un canal de denuncias puede variar en función del tamaño de la organización y del sector al que pertenezca. No obstante, suele constar de los siguientes pasos:

¿Qué requisitos básicos debe cumplir un canal interno de denuncia de irregularidades?

Aunque las características específicas pueden variar en función de la jurisdicción, el sector y el tamaño de la organización, entre los requisitos esenciales de un canal interno de denuncias suelen encontrarse:

¿Cómo se pone en marcha un canal de denuncia de irregularidades?

Además de por requisitos legales, ¿por qué un canal de denuncias es una buena idea?

Un canal de denuncias debidamente implantado:

La factura del incumplimiento: ¿qué ocurre si las empresas no implantan un canal que cumpla la normativa?

El incumplimiento puede tener un coste considerable para las empresas que no establezcan un canal de denuncias que se ajuste a la normativa. Las repercusiones principales pueden incluir multas y sanciones elevadas. Por ejemplo, en España, las multas por incumplimiento oscilan entre 1.001 y 1.000.000 de euros. Además de las multas, el incumplimiento también puede acarrear daños a la reputación, acciones legales y responsabilidad civil, pérdida de oportunidades de negocio y de asociación, así como una disminución de la motivación y el compromiso de los empleados.

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Este artículo ha sido elaborado únicamente con fines informativos y no pretende ser un asesoramiento jurídico. Para obtener asesoramiento jurídico, contacte con su asesor de confianza. Como alternativa, Whistleblower Software puede ponerle en contacto con un experto jurídico local.

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